FINOVIEW

Deute financer

#09
PREGUNTA GUIA

Quina part del teu deute és bancària/financera i com es reparteix en terminis?

Separa el deute amb cost explícit (préstecs, lísing, bons) de la resta.

01.Què és

Deute financer ≠ tot el passiu. Importa com es reparteix entre curt i llarg termini i el seu pes davant del patrimoni net.

02.Masses que el componen

  • Deute financer CT/LT
  • Patrimoni net
  • Caixa per al deute net

03.Fórmula

FÓRMULA PRINCIPAL
Apalancament financer: Deute financer net ÷ Patrimoni net

04.Interpretació

  • Concentració a curt termini → risc de refinançament.
  • Excés davant del PN → apalancament elevat.

05.Relacionat amb

  • Qualitat del deute
  • Cobertura d'interessos
  • DF/EBITDA